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个人所得税和工薪税有什么区别?退休金交个人所得税吗

发布时间:2019-05-29 20:18  
  我们参加了工作的人都知道,我们每个人每个月收到工资的时候,是需要交个人所得税的,个人所得税简单来说,就是从劳动者每个月的工资中所超出征收税费的标准的话,那么就必须要依法缴纳个人所得税。其实除了个人所得税,还有工区说可能很多人都不了解两个税费之间的区别。个人所得税和工薪税的区别又是什么呢?

  个人所得税

 
  个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。个人所得税法,就是有关个人的所得税的法律规定。现行税法规定,个人所得税的扣除额为5000元。超出部分实行累进税率计征。
 
  个人所得税计算公式:应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数扣除标准5000元/月(工资、薪金所得适用)
个人所得税和工薪税有什么区别?退休金交个人所得税吗
 

  个人所得税与工资税的区别是什么

 
  首先需要指出的是,没有工资税这个税种,大家通常所称的工资税是指单位在发放工资是代扣代缴的个人所得税。我国的个人所得税是指对我国公民或者外国公民在我国境内取得的各项所得征收一种所得税,个人所得税实行分项计算,主要有:
 
  1,工资薪金所得。既大家所说的工资税
 
  2,个体工商户生产经营所得。
 
  3,对企事业单位承包经营、承租经营所得。
 
  4,劳务报酬所得。
 
  5,稿酬所得。
 
  6,特许权使用费所得。
 
  7,利息、股息、红利所得。
 
  8,财产租赁所得。
 
  9,财产转让所得。
 
  10,偶然所得。
 
  所以,工资税是个人所得税的一个纳税项目。
 
  工资6000元左右,应该扣多少个人所得税
 
  工资6000元左右,应该扣30元左右的个人所得税
 
  个人所得税应纳税额=(6000-5000)*3%-0=30
 
  工资个税的计算公式为:应纳税额=(工资薪金所得 -“五险一金”-扣除数)×适用税率-速算扣除数
 
个人所得税和工薪税有什么区别?退休金交个人所得税吗
 
  个税免征额是5000,使用超额累进税率的计算方法如下:
 
  缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数
 
  实发工资=应发工资-四金-缴税。
 
  全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-5000
 
  扣除标准:个税按5000元/月的起征标准算
 
  工资的个人所得税怎么计算
 
  缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数
 
  全月应纳税所得额=(应发工资-三险一金)-5000
 
  实发工资=应发工资-四金-缴税
 
  扣除标准:10月份起,个税按5000元/月的起征标准算。
 

  工资扣税计算公式

 
  2018年8月31日,第十三届全国人民代表大会常务委员会第五次会议《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》,将个税免征额由3500元提高到5000元。
 
  11月报10月的个税,适用5000元新的费用标准和新的税率表;10月申报9月的个税,还是适用3500元旧的费用标准和旧的税率表。
 
  1、应纳税所得额=税前工资收入金额-五险一金(个人缴纳部分)-费用减除额
 
  2、应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数
 
个人所得税和工薪税有什么区别?退休金交个人所得税吗
 

  工资交税计算

 
  【例】张某某在10月份税前工资12000元,需要缴纳各项社会保险金1100元
 
  (1)应纳税所得额=税前工资收入金额-五险一金(个人缴纳部分)-起征点(5000)=12000-1100-5000=5900(元)
 
  个人所得税税率表一(综合所得适用)按月换算后税率表
 
  级数 全年应纳税所得额 换算全月应纳税额所得额 税率
 
  1 不超过36000元的部分 不超过3000元的 3%
 
  2 超过36000元至144000元的部分 超过3000元至12000元的部分 10%
 
  3 超过144000元至300000元的部分 超过12000元至25000元的部分 20%
 
  4 超过300000元至420000元的部分 超过25000元至35000元的部分 25%
 
  5 超过420000元至660000元的部分 超过35000元至55000元的部分 30%
 
  6 超过660000元至960000元的部分 超过55000元至80000元的部分 35%
 
  7 超过960000的部分 超过80000元的部分
 
  参照工资税率表不含税部分,超过3000不超过12000的部分,则适用税率10%,速算扣除数为210。
 
  应纳个人所得税税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数=5900×10%-210=380(元)
 
  (2)如按照适用3500元的旧费用标准和旧的税率表
 
  张某某在10月份税前工资12000元,需要缴纳各项社会保险金1100元。
 
  应纳税所得额=税前工资收入金-五险一金(个人缴纳部分)-起征点(3500)=12000-1100-3500=7400元
 
  参照工资税率表不含税部分,超过4155元7755元的部分,则适用税率20%,速算扣除数为555。

  退休金交个人所得税吗

 
  《个人所得税法》第四条下列各项个人所得,免纳个人所得税:
 
  一、省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位,以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金;
 
  二、国债和国家发行的金融债券利息;
 
  三、按照国家统一规定发给的补贴、津贴;
 
  四、福利费、抚恤金、救济金;
 
  五、保险赔款;
 
  六、军人的转业费、复员费;
 
  七、按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费;
 
  八、依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得;
 
  九、中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得;
 
  以以上内容给大家带来了就是个人所得税和公司税的区别。现在我们需要关心的是我国的个人所得税,因为我国目前政府向我们劳动者的素质,嗯,说的就是个人所得税,现在公工资税还没有进行征收,所以说我们不用去管工资税了。
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